Geçmiş tarihlerde gerçekleştirilen nakit hareketlerinin bugünkü değerle karşılaştırılabilmesi için TÜFE ve Yİ-ÜFE değişim oranlarının aritmetik ortalamasına dayalı güncelleme yapılacak. Çıkışların mahsuplaşmasında ise “ilk giren ilk çıkar” yöntemi uygulanacak.
1 milyon liraya kadar ara ödeme
Yatırımcıların tasfiye sürecinin tamamlanmasını beklemek zorunda kalmaması için ara ödeme mekanizması oluşturulacak. Buna göre, kesinleşmiş hak ve alacak tutarı ile net yatırım miktarını aşmamak şartıyla kişi başına azami 1 milyon lira avans niteliğinde ödeme yapılabilecek.
Dağıtılabilir nakdin tüm hak sahiplerinin alacağını karşılamaması halinde mevcut kaynak yatırımcılar arasında oransal olarak paylaştırılacak. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), belirli koşullarda asgari ara ödeme tutarı belirleyebilecek.
Olağan dışı kazançlara iade mekanizması
Düzenlemeyle, gerçeğe aykırı değerler üzerinden fondan tasfiye öncesinde çıkış yaparak olağan piyasa koşullarının üzerinde kazanç elde eden kişiler için isteğe bağlı iade mekanizması da getirilecek.
Fon portföyündeki fiyatların gerçeğe aykırı oluştuğu tespit edilen paylardan olağan getirinin üzerinde kazanç sağlayan kişiler de bu kapsamda değerlendirilecek. İade tutarlarının belirlenmesinde fonun türü ve yatırım stratejisine uygun emsal fon getirileri ile ilgili payın dahil olduğu endeks gibi objektif piyasa ölçütleri esas alınacak.
Tasfiye kapsamındaki fonların olağan dışı getirilerinin emsal hesaplamalarını etkilememesi için bu fonlar karşılaştırmaya dahil edilmeyecek. İadeler ise gönüllülük esasına göre gerçekleştirilecek.
Fon varlıklarının geri kazanılması hızlandırılacak
Muvazaalı veya karşılıksız kredi, borç, avans, teminat, devir, temlik, alım-satım, repo ve ters repo gibi işlemlerle fon dışına aktarılan değerlerin fon mal varlığıyla bağlantısının korunması sağlanacak.
Fonun kurucusu ve yöneticisi olan portföy yönetim şirketinin sorumluluğunun yanı sıra, zarar veya eksik tasfiye bakiyesinin oluşmasında sorumluluğu bulunan gerçek ve tüzel kişilerin şahsi sorumluluğuna da başvurulabilecek.
Ceza soruşturması veya kovuşturması kapsamında el konulan ya da müsadere edilen mal varlıkları da yatırımcıların zararlarının giderilmesinde kullanılabilecek.
Doğrudan fona devredilemeyen varlıkların ise Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) tarafından kayyum sıfatıyla satılması veya tasfiye edilmesi, elde edilen ekonomik değerin nakde çevrilerek ilgili fonlara aktarılması planlanıyor.
